01 Aug,2019

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上海市市级预算部门(单位)整体支出绩效管理办法
发布者:中诚政融发布日期:2019-08-01 09:14:23

上海市市级预算部门(单位)整体支出绩效管理办法

  (试 行)

       第一条(目的意义)

  为全面贯彻落实本市《中共上海市委 上海市人民政府 关于我市全面实施预算绩效管理意见的实施意见》(沪委发〔201912号),加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,切实加强部门整体支出绩效管理,强化预算主管部门(单位)整体支出绩效管理责任,提高预算分配、使用、管理整体绩效,特制定本办法。

  第二条(适用范围)

  本办法适用于市级预算主管部门(单位)(以下简称“部门(单位)”)和财政部门对整体支出组织开展的绩效目标、绩效评价及结果应用等管理活动。

  本办法所指的整体支出是指部门(单位)为履行职责所分配、使用、管理的财政资金。

  部门(单位)开展整体支出绩效目标管理和绩效评价,应通过财政预算管理信息系统实施,并对相关结果的真实性和准确性负责。

  第三条(管理职责)

  各部门负责建立本部门的整体支出绩效管理制度,并对本部门的整体支出情况进行绩效管理,健全财务和业务之间的工作协同机制。各级财政部门负责制定本级部门(单位)整体支出绩效管理制度,指导、推行财政本级部门(单位)开展整体支出绩效管理工作。

  第四条(绩效管理依据)

  整体支出预算绩效管理的主要依据包括: 

  (一)国家和本市相关法律、法规和规章制度,国民经济与社会发展规划;

  (二)部门(单位)主要职责、内设机构、人员编制,保障部门(单位)履职的各项管理制度;

  (三)当年部门(单位)重点任务和工作计划、重大政策和项目安排情况;

  (四)部门(单位)整体支出绩效目标;

  (五)当年预算、执行、决算及公开情况;

  (六)部门(单位)财政管理工作考核情况;

  (七)与部门(单位)整体支出相关的其他资料。

  第五条(绩效目标编报)

  各部门(单位)应在申请年度部门预算时,同步编报《部门(单位)整体支出绩效目标申报表》(详见附件1)。

  第六条 (绩效目标内容)

  整体支出绩效目标应反映部门(单位)为履职所分配、使用、管理的财政资金预期产出和效果,并以相应的绩效指标和指标值予以细化、量化。主要包括:

  (一)投入管理指标,指部门(单位)履职所需的财政资金和资产,以及服务履职应开展的财政管理活动,具体按照财政管理工作绩效考核相关办法的有关要求设置(详见附件1“投入管理”二级指标)。

  (二)产出指标,指履职任务完成情况,包括履职数量指标,即部门(单位)计划完成的各类重点工作和任务的数量,履职质量指标,即重点工作和任务需要达到的质量标准和要求;履职时效指标,即重点工作和任务的计划完成时间要求等。设置目标和具体指标,既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标,也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标。

  (三)效果指标,体现部门(单位)职能履行要达到的效果,包括预期达到的经济效益、社会效益、生态效益等。

  经济效益是指部门(单位)履职活动以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果,或者以同等的劳动耗费取得更多的经营成果,即资金占用少,成本支出少,有用成果多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用及占用效果指标等。

  社会效益是指部门(单位)履职活动对社会发展所起的积极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。

  生态指标是指部门(单位)履职活动使生态平衡和生态系统带来的影响。如优化环境、减少污染、保护生物多样性等。

  (四)满意度指标,包括社会公众或服务对象对部门(单位)履职的满意程度等。

  (五)设置目标和具体指标,应结合实际,既可以集中反映某项 重点任务的单项绩效指标,也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标,如部门重点任务完成率等。

  第七条 (目标编报要求)

  部门(单位)整体支出绩效目标应当符合以下要求:

  (一)突出重点。绩效目标应符合本市国民经济和社会发展规划、部门(单位)职能及事业发展规划,要依据部门(单位)年度履职特点和重点任务,梳理、分析和提炼核心绩效目标和绩效指标。

  (二)细化量化。绩效目标应结合具体指标内容细化和量化,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分级分档形式表述。

  (三)合理可行。绩效目标要以部门(单位)履职任务和履职效果为导向,经过调查研究和科学认证,符合客观实际,能够在一定期限内如期实现。

  第八条 (绩效目标审核)

  预算部门应对下属预算单位编报的整体支