03 Sep,2021

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政府预算绩效评价工作方案设计与准备清单
发布者:中诚政融发布日期:2021-09-03 00:00:00

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来源:财会知会


政府预算绩效评价工作方案设计内容

1、政府预算绩效评价工作基本流程。

2、如何成立评价工作组、组建高绩效评价团队。

3、政策、部门、项目前期调研评价的方法与要求。

4、重点项目绩效目标的梳理与完善。

5、绩效评价指标体系的设计、优化、评价。

6、评价方式方法的选择与应用。

7、现场评价与非现场评价的安排。

8、调查问卷的设计及问卷调查的实施。

9、绩效评价实施方案结构与内容。


绩效评价项目常规资料清单


制度性文件


1. 国家相关法律、法规和规章制度;

2. 部门或或单位工作职责,中长期发展规划及年度工作计划;

3. 相关行业发展规划和方针政策;

4. 相关行业标准及专业技术规苑;

5. 相关财务管理制度、项目管理制度。



业务资料


6. 项目立项依据和背景资料(包括相关文件及政府批示等)部分重点项目立项依据和背景资料、基础数据报表;

7. 项目申报书(报告)、绩效目标申报表、可行性研究报告及专家论证意见、绩效目标评审意见书;

8. 项目立项批复;

9. 项目立项报告或任务书;

8. 项目总体实施方案及年度工作计划,部分重点工作任务实施方案和工作计划;

10.项目招投标文件、委托协议、设备等资产购置清单及合同;

11.项目预算、设计、图纸、监理报告等重要资料;

12. 项目调整情况及其报告和批准文件;

13. 有关业务工作管理办法和文件;

14. 三方按照合作协议各方任务完成情况;

15. 年度工作总结、绩效自评报告及相关绩效报告;

16. 项目验收报告;

17. 绩效情况说明或其他反映项目(政策、部门)实施成效的资料,包括:工作进展情况汇报、对经济社会影响报告、满意度调查资料等。



财务资料


18. 项目预算资料(如为延续性项目或政策,应提供自立项以来年度预算情况),包括:预算批复文件,资金下达文件、资金到位凭证、预算调整文件及批复、预算表、决算表;

19. 相关预算收入和支出财务明细账、凭证及资金执行情况统计表;

20. 相关资产管理明细账、凭证及统计表;

21. 项目支出财务明细账、凭证及资金执行情况统计表;

22. 项目相关协议合同及台账,包括涉及的招标采购工作资料及采购协议;

23. 项目年度进展报告、专项审计报告、以前年度绩效评价报告。

预算支出绩效评价方案

(参考提纲)

一、预算支出基本情况

(一)预算支出政策背景、目的及依据

(二)预算安排及资金分配情况

(三)预算支出实施内容

预算支出实施的具体内容(或政策受益条件及受益范围)、支出范围、所在区域、资金投向等。如果预算支出在实施期内,内容发生变更,应当说明变更的内容、依据及变更审批程序。

(四)预算支出绩效目标

主要包括:预期产出,包括提供的公共产品和服务的数量、质量、时效、成本等方面内容;预期效益,包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意程度等方面内容;衡量预期产出、预期效益的绩效指标;其他等方面。

(五)预算支出的组织及管理

主要反映预算支出管理的组织结构,包括主管部门及实施部门的各自职责,实施流程及监管机制。

(六)利益相关方

明确预算支出利益相关方,分析各利益相关方如何参与预算支出决策、实施及运行。通常包括:主管部门、预算支出实施单位,及与之相关的其他政府部门,预算支出的直接、间接受益者,公众等其他利益相关方。

(七)其他可能对预算支出绩效产生重要影响的情况


二、绩效评价主要依据

结合绩效评价对象具体情况,确定绩效评价的具体依据。


三、绩效评价主要内容

结合绩效评价对象具体情况,确定绩效评价的具体内容。


四、绩效评价指标体系及基础数据表

就预算支出的决策、过程、产出和效益等方面全面设定绩效评价指标;同时设置符合预算支出特点的,能够反映预算支出绩效的基础数据表。对预算支出个性指标中的核心指标要说明其设定理由。


五、绩效评价方法

绩效评价组应当明确绩效评价所选用的技术方法和工作方法,并说明其理由。


六、绩效评价工作的组织与实施

(一)明确评价工作负责人及工作团队的职责与分工

(二)明确参与评价工作各相关当事方的职责

(三)明确绩效评价工作步骤及时间安排


部门整体支出绩效评价报告

(参考提纲)

一、部门、单位基本情况

二、一般公共预算支出情况

(一)基本支出情况

(二)项目支出情况

两方面:一是××年度专项资金安排和使用管理情况,有2个及以上专项资金的要分别总结基本情况。二是除专项资金以外的其他项目支出情况。

三、政府性基金预算支出情况

四、国有资本经营预算支出情况

五、社会保险基金预算支出情况

六、部门整体支出绩效情况

总结归纳本部门“四本预算”支出的绩效目标完成情况,实现产出和取得效益的情况。围绕部门职责、行业发展规划,以预算资金管理为主线,总结部门资产管理和开展业务情况,从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面,衡量部门整体及核心业务实施效果。

七、存在的问题及原因分析

主要反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况,并分析其原因。

八、下一步改进措施

九、其他需要说明的情况


报告应包括以下附件:

1、部门整体支出绩效评价基础数据表

2、部门整体支出绩效自评表

3、项目支出绩效自评表(每个一级项目支出一张表)

4、政府性基金预算支出情况表

5、国有资本经营预算支出情况表

6、社会保险基金预算支出情况表


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