中央部门财政支出绩效评价工作规程(试行)

部内有关司局:

为加强预算绩效管理,明确职责分工,规范中央部门财政支出绩效评价工作程序及行为,我们制定了《中夹部门财政支出绩效评价工作规程(试行》,现子以印发,请遵照执行。

财政部办公厅

2011年7月6日

 

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)有关规定,以20XX年预算年度为基准,对20XX-1年绩效评价实施、20XX年绩效评价开展、20XX+1年绩效评价确认工作,制定以下工作规程。

一、20XX-1年绩效评价实施(1月1日-7月31日

1.1  中央部门绩效评价实施(1月1日-5月20日)

中央部门开展绩效自评和绩效评价工作,上报绩效报告和绩效评价报告;财政部审核绩效评价报告,提出审核意见和评价结果应用建议,报部领导批准后反馈中央部门,作为20XX年预算执行和20XX+1年预算编制的重要依据。

1.1.1  绩效自评和绩效评价实施(1月1日-4月1日)

中央部门:

1.项目单位开展绩效自评,项目实施单位按要求对试点项目开展绩效自评,及时撰写并向主管部门提交绩效报告(1月31日前)。

2.中央部门组织实施绩效评价。

1)资料收集和初审。根据评价工作的需要和要求,全面收集基础信息资料,进行分类整理、审查和分析。基础资料包括被评价预算单位的基本概况、财政资金使用情况、绩效报告等。

2)现场考查。根据具体情况到现场勘察、询查,核实所掌握的有关信息资料。

3)综合评价。根据工作方案确定的评价指标体系、评价标准和评价方法,依据所收集的基础资料,对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价,形成评价结论。

4)撰写报告。根据被评价预算单位的绩效报告及相关资料,对其绩效目标的实现程度进行绩效考核,撰写绩效评价报告。

5)提交报告。在规定时间内将绩效评价报告提交财政部。

6)及时总结。进行绩效评价工作总结,将工作背景、时间地点、基本情况、遇到的问题及工作建议等形成书面材料,连同绩效评价报告一并上报财政部(4月1日前)。

部门司:

对中央部门绩效评价工作进行指导,了解绩效评价工作中存在的可是并协助解决,督促完成绩效评价工作并按时提交绩效评价报告。

1.1.2  绩效评价报告的审核、汇总(4月1日—430日

部门司:

1审核绩效评价报告。对部门提交的绩效评价报告的内容完整性、评价指标体系的科学性、评价结论的合理性、问题分析的全面性、建议的可行性等进行审核,提出审核意见。

2.提出绩效评价结果应用建议。根据部门绩效评价结果,提出具体的结果应用建议。

3.提出加强预算管理的意见。根据绩效评价中发现的问题,提出加强和改进预算管理的意见。

4.提出绩效再评价建议。结合部门绩效评价实施情况,根据实际需要,提出对部门绩效评价试点项目开展再评价的建议。

5.分析、总结相关情况。对部门开展的绩效评价工作绩效总结,分析存在的问题,提出下一步工作的建议,转交预算司(4月15日前)

预算司

1.汇总部门司已经,对部门司提出的审核意见、结果应用建议、改进预算管理意见等进行汇总。

2.审核再评价建议。部门司提出的绩效再评价建议进行审核,提出相关意见

3.进行分析总结对绩效评价工作绩效分析、总结,提出下一步工作思路,连同汇总部门司意见等,一并上报部领导(4月30日前)

1.1.3  审核意见反馈5月20日前)

预算司

将部领导批准的审核汇总意见等反馈部门司(5月10日前)。

部门司:

将绩效评价报告审核结论、结果应用建议、预算管理改进意见等反馈中央部门,作为20XX年预算执行和编制20XX+1年预算的重要依据(5月20日前)。

中央部门:

根据绩效评价结果和有关建议,落实整改意见,改进预算管理,并作为当年预算执行和下年度预算编制的重要依据。

1.2  绩效再评价实施(5月20日-7月31日)

根据财政部领导批准的绩效再评价建议,按既定工作方案,组织实施再评价工作,撰写绩效再评价报告,报部领导批准后正式反馈中央部门

1.2.1  再评价的实施(5月20日-7月20日)

中央部门:

配合财政部做好绩效评价的再评价工作。

部门司:

1.实施再评价。按既定的工作方案,组织实施再评价工作,如期完成绩效再评价报告。

2.上报领导审批,起草再评价工作开展情况签报(附绩效再评价报告等),会签预算司后报部领导审批(7月10日前)。

预算司:

审核绩效再评价报告,会签部门司签报报部领导(7月15日前)

1.2.2  再评价结果反惯(7月31日前)

顶算司:

将经部领导批准的绩效再评价报告等反馈部门司。

部门司:

将绩效再评价报告反馈相关部门,督促落实整改意见,并将评价结果作为编制下年预算的重要依据。

中央部门:

根据绩效评价结果和相关建议,落实整改意见,改进预算管理。

二、20XX年绩效评价工作(1月1日-12月31日)

批复20XX年绩效目标和绩效评价试点项目;监控试点项目实施;做好绩效评价相关准备工作。

2.1  绩效评价试点项目批复(3月中旬-4月30日)

预算司:

1.拟定批复要求。制定统一的绩效目标和绩效评价试点项目的批复格式及规范要求,组织部门司编写批复说明。

2.及时进行批复,将绩效目标、绩效评价试点项目等随同部门预算在规定时间内批复到部门(4月15日前)

部门司:

1.编写批复说明。编写绩效目标和绩效评价试点项目批复说明,并对相关绩效目标内容及绩效评价试点项目进行核对。

2.会签批复文件。对预算司转来的批复文件进行核对、会签。

3.督促向下批复。督促部门将绩效目标和绩效评价试点项目及时批复所属单位(4月30日前)

中央部门:

根据财政部批复文件,及时将绩效目标和绩效评价试点项日批复所属单位(4月30日前)

2.2  项目实施的监控(1月1日-12月31日)

中央部门:

1.做好项目实施的监控

1)根据预算批复的绩效目标,对项目的实施进行监控,加快预算轨行,保证绩效目标的如期实现。

2)对项目实施情况及时进行总结,对偏离绩效目标的项目及时采取措施予以纠正:对预期无效项目及时提出预算调整建议。

3)定期向财政部门司报送项目执行情况,纠偏措施、预算调整建议等。

2.落实整改意见。落实绩效评价工作中对财政部提出的整改意见,将落实情况报财政部备案。

部门司:

1.实施项目监控。配合部门做好试点项目执行的监控工作。

2.提出纠偏及调整建议。根据预算执行情况和部门建议,对偏离绩效目标项目提出纠正措施,对预期无效项目提出预算调整的建议,报预算司。

3.督促落实财政部已经。督促部门落实财政部提出的整改已经,并对落实情况进行检查。

预算司

部门司提出的纠偏措施、预算调整等建议提出意见,报部领导批准后执行

2.3  绩效评价前期准备(4月30日—1231日

中央部门:

1.成立组织机构。成立相应的绩效评价组织机构,负责组织领导本部门绩效评价工作。

2.下达绩效评价通知书。绩效评价对象确定后,有绩效评价组织机构下达绩效评价通知书。绩效评价通知书基本内容包括评价目的、评价内容、评价任务、评价依据、评价实施机构、评价时间和有关要求等事项。

3.成立绩效评价工作组,绩效评价组织机构根都评价对象的特点、确定评价工作的具体实施方式并成立绩效评价工作组,负责具体实施绩效评价工作。

4.制订绩效评价工作方案,绩效评价工作组根据有关规定和评价对象的特点,拟定详细的评价工作方案,报经评价组织机构批准后实施,工作方案的主要内容包括:评价工作的时间安排、拟采用评价方法及评价指标和评价标准、评价依据的提供、有关工作条件等。

部门司:

1.指导绩效评价工作。跟踪了解部门绩效评价开展情况,对相关工作进行指导,帮助部门完善工作方案。

2.完善绩效评价办法。及时总结绩效评价中出现的问题,提出改进工作、,完善绩效评价具体制度办法的建议。

预算司:

了解绩效评价工作进展情况,完善相关制度和办法。

三、20XX1年绩效评价确认(6月初-12月31日)

中央部门“一上”申报绩效目标、提出绩效评价试点项目建议,财政部对绩效目标进行审核,确定绩效评价试点项目,随同部门预算“一下”告知部门、对中央部门“二上”报送绩效目标、绩效评价试点项目进行审核,确认。

3.1  绩效目标、绩效评价试点项目申报(6月初-7月31日)

预算司:

结合中央部门预算编制部暑工作,对20XX+1年效评价工作做出部署。

部门司:

按照编制中央部门预算通知要求,具体指导中央部门充分应用绩效评价结果,认真填报绩效目标,合理选择绩效评价试点项目,并督促按时上报。

中央部门:

1.应用绩效评价结果,根据20XX-1年绩效评价结果及财政部要求,合理编制20XX+1年部门预算。

2.认真填报绩效目标:根据财预[2011]285号文件精神和财政部要求,确定绩效目标填报范围,合理选择绩效指标,科学设置指标内容和指标值,做到“指向明确、具体细化、合理可行”。

横向分配项目不在“一上”时填报绩效目标。

3.提出绩效评价试点项目建议。根据财预〔2011285号文件精神和财政部要求,提出实施绩效评价试点项目建议,随“一上”按时上报财政部(7月31日前)。

横向分配项目不在“一上”时作为绩效评价试点项目提出。

3.2  绩效目标、绩效评价试点项目的审核与确认(8月1日10月25日)

3.2.1  部门司审核与确认(8月1日-8月25日)

预算司:

1.提出绩效目标的审核要求。指导部门司做好绩效目标的审核工作

2.提出绩效评价试点项目的选择要求。指导部门司合理选择绩效评价试点项目。

部门司:

1.审核部门申报的绩效目标。对部门申报的绩效目标进行审核,不符合要求的,要求部门重新上报。

1)完整性审核。包括填报内容是否完整,是否有明确的绩效目标,是否有适当的、细化的绩效指标,以及相应指标内容和量化值(定量或定性描述)。

2)适当性审核。审核在既定的资金规模下,绩效目标是否过高或过低;或者要完成既定的绩效目标,资金规模是否过大或过小。

3)可行性审核。结合其他资金安排使用情况,综合考虑成本与效益,审核是否有必要安排该项资金。

2.确定绩效评价试点项目。对部门提出的绩效评价试点项目进行审核,提出绩效评价试点项目建议(含预算安排建议数)送预算司(8月25日前)。

绩效评价试点项目可在部门提试点项目范围内选择,也可根据需要由部门司与部门另行选择确定。

中央部门:

配合完成绩效目标审核、绩效评价试点项目的选择工作。

3.2.2  预算司审核与确认(8月26日-9月20日)

预算司:

1.审核绩效目标。对部门司报送的绩效目标进行审核。

2.确认绩效评价试点项目。对部门司提出的绩效评价试点项目进行审核,提出绩效评价试点项目建议(暂不确定项目金额和评价经费安排)并汇总上报,经部领导批准后反馈部门司(9月20日前)。

部门司:

加强沟通,及时反馈绩效目标、绩效评价试点项目审核中的有关意见,做好相关情况的说明和资料提供工作。

中央部门:

加强沟通,及时反馈绩效目标、绩效评价试点项目审核中的有关意见,做好相关情况的说明和资料提供工作。

3.2.3  部门司反馈意见(9月21日-10月20日)

部门司:

对预算司下达的绩效评价试点项目建议进行完善:

1.确定项目金额及绩效评价经费。对预算司审核同意的绩效评价试点项目,根据预算司下达的“一下”预算控制数,确定试点项目具体预算数额,并提出绩效评价经费安排建议。

2.提出绩效评价试点项目调整建议。对预算司建议调整的绩效评价试点项目,根据“一下”控制数下达情况,和部门协商提出新的绩效评价试点项目(含具体预算数),并提出绩效评价经费安排建议转预算司(10月10日前)。

预算司:

对部门司提出的绩效评价试点项目及调整建议进行审核,汇总上报部领导批准(10月20日前)。

3.2.4  下达绩效评价试点项目(10月20日-10月25日)

预算司:

将经部领导批准的绩效评价项目及经费安排情况与部门司见面,并提出“一下”见面要求。

部门司:

随同部门预算“一下”,将绩效评价有关情况告知部门:

1.下达绩效评价试点项目。将财政部确定的绩效评价试点项目及工作经费安排告知部门。

2.提出绩效目标调整要求。根据“一下”绩效评价试点项目预算实际安排情况,如有必要,提出在“二上”阶段绩效目标的调整要求。

3.提出新的绩效目申报及绩效评价试点项目申报要求,根据年初具体工作部署,对尚未满足绩效评价管理要求的部门,根据“一下”控制数下达情况,对部门提出新的绩效目标申报和绩效评价试点项目申报要求。

3.3  “二上”的审核与确认(10月26日-12月31日)

中央部门:

1.落实绩效评价工作经费,按照财政部“一下”确定的工作经费安排渠道及数额,相应编入“二上”预算。

2.绩效目标调整上报。按财政部要求,做好绩效目标调整上报、新绩效目标申报工作。

3.提出新的绩效评价试点项目建议。根据财政部要求,提出新的绩效评价试点项目建议(12月10日前)。

部门司:

1.审核绩效目标。对绩效目标的调整情况、新绩效目标申报情况进行审核,不符合要求的,要求部门重新上报。将审核结果转预算司

涉及横向分配项目的绩效目标,由部门司在书面征求主体司意见基础上,审核确认后转预算司。

2.确认新的绩效评价试点项目。对部门新提出的绩效评价试点项目进行审核确认,并提出绩效评价工作经费的安排建议转预算司(12月20日前)。

涉及横向分配的绩效评价试点项目确认及评价工作经安排,由部门司在书面征求主体司意见基础上,审核确认后转预算司。

3.反馈绩效评价试点项目,将部领导批准的新绩效评价试点项目及评价经费安排情况反馈相关部门(12月31日前)

预算司

1.审核绩效目标。对部门司报送的绩效目标进行审核。

2.确认绩效评价试点项目。对部门司提出的绩效评价试点项目的调整及评价经费安排情况进行审核,汇总报部领导批准后反馈部门司(12月25日前)

 

附:中央部门财政支出绩效评价时间节点图


中央部门财政支出绩效评价时间节点图

 

 

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

20XX-1年绩效评价实施

绩效评价实施

项目单位绩效自评

部门实施绩效评价,提交绩效评价报告

财政部审核绩效评价报告

反馈审核意见

 

绩效再评价实施

 

财政部组织实施再评价

评价结果反馈

 

20XX年绩效评价开展

试点项目批复

 

批复绩效目标及绩效评价试点项目

 

项目实施监控

根据绩效目标对项目实施进行监控

绩效评价前期准备

 

做好绩效评价的前期准备工作

20XX+1年绩效评价确认

“一上”申报

 

布置绩效评价工作,部门“一上”申报绩效目标,试点项目

 

“一上”审核及“一下”

 

对“一上”绩效目标、试点项目进行审核确认

试点项目“一下”

 

“二上”申报及审核

 

对“二上”绩效目标、试点项目进行审核确认

 

 

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月